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  • bet356体育风控办理轨制(企业家珍藏版)风险掌

    发布时间:2024-02-05 来源:未知 浏览次数:

      bet356体育在线亚洲版官方网站bet356体育在线亚洲版官方网站bet356体育在线亚洲版官方网站bet356体育在线亚洲版官方网站为建立规范、有效的风险控制体系,规范公司风险管理,提高风险防范能力,保证公司安全、稳健运行,提高经营管理水平,结合公司的实际情况,制定本办法。

      第2条公司风险是指目前现状,未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。指能够导致一个企业不能够实现其业务目标和战略计划的威胁、潜在因素或一系列事件。所有企业,无论规模、结构和行业性质,都面临着诸多来自内部和外部的风险,影响企业既定目标的实现。

      公司风险管理的目标是建立全面和有效的风险管理机制,确保公司各项经营管理活动在可接受的风险范围内有序运作,实现公司价值最大化。

      风险管理是公司针对经营管理活动面临的各类风险,建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的管理体系,制定适用的管理政策,选择适当的管理方法,采用科学的管理技术,进行有效识别、评估、监测和控制的活动。

      针对汉合地产制定的目标,可以根据对不同目标实现产生影响的因素,将集团风险分为战略风险、市场风险、法律风险、财务风险和经营风险;按风险能否为公司带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风险;按照风险的影响程度,风险分为一般风险和重要风险;根据风险的来源可以将企业风险分为内部风险和外部风险。本制度着重针对基于公司目标不同的分类和策略。

      :由于市场及相关的外部环境的不确定性而导致企业市场萎缩、达不到预期的市场效果乃至影响企业生存与发展的一种可能性。对于企业来说,市场风险可导致企业投资活动失败,引发投资风险等一系列的问题。企业市场风险的主要因素包括消费者的需求变动、竞争对手的行为、政策法规的变动、不确定与不对称的信息等等;

      实际工作中,企业财务人员缺乏风险意识,对财务风险的客观性认识不足,忽视了对企业财务风险的预测和预警,导致企业在突发事件发生时,应变能力不足,容易带来财务风险。

      企业利润的分配脱离企业实际情况,缺乏合理的控制制度,必将影响企业的财务结构,从而可能形成财务风险。

      法律风险是所有风险在一定阶段的表现形式,范围十分广泛,贯穿于企业生产经营管理的全过程,无论在投资融资、公司治理、重组并购、海内外上市,还是在知识产权、国际贸易、合同管理、环境保护等诸多领域都存在法律风险。其他风险往往最终都会表现为法律风险。防范法律风险的只要方式有重大决策支持、重大项目支撑、日常法律服务、常规法律咨询、合同审查、知识产权、诉讼、普法培训、外聘律师管理、劳动关系、政府关系等。

      与限制行为能力人签订合同,合同处于效力待定妆台,需要法定代理人追认。如其不予以追认,合同将无效。企业如需与童星签订广告代言合同,一定要得到其法定代理人的追认。

      法律规定关于合同的形式采用口头、书面或其他形式,随着互联网的广泛应用,电子商务、传真、网上交易成为新交易方式。

      合同名实不符的法律风险。合同性质、内容同名称不相符、不一致、互相混淆,在合同履行过程中易发生纠纷,诉到法院,审理判决无法分清责任。

      合同用语不当、约定不明的法律风险。合同应具体、详细和尽可能明确,准确反应交易各方的真实意思表示,避免用于含糊、模糊,矛盾,看似有约定,实际无内容。合同质量条款避免简单笼统,也避免不易操作模式,应尽量选择技术质量方面的专业人事提出具体的专业标准,应明确标的物的制造标准或交货验收标准,有些凭样品验收应封存好样品,同时应防止超越我国工艺装备制造水平的质量规定,过高标准的约定往往隐藏着商业欺诈;合同结算条款模糊,时间节点不明确,对于履约付款,容易产生分歧;合同救济方式约定不明,只约定承担违约金赔偿金责任但是没有明确标准,诉讼仲裁同时选择(等于没有约定)或者没有事先选择确定具体机构等。

      公司部分合同印有水印,易被认定为格式合同。交易便利宣传推广的同时,为公司(格式合同提供方)带来风险。格式合同应注意以下方面:

      我司不作为主要履约主体,应确认第三方有真实的履约和承担责任的能力,同时在“分包”“转包”协议中以“背靠背”方式完成在履约期限、数量、质量,违约责任,争议解决方式等方面的风险转移,避免我司成为责任主体,或者在风险发生后直接成为责任主体。

      注意以符合法定和约定的流程及方式,诚实守信,保护业务经营生命力,树立和维护公司形象。缔约过程中友好洽谈,业务人员合规人员协商合作确认合同内容真实反映业务事项,保护业务有序稳定进行;严格依照合同内容履约,变更应经双方书面确认作为补充或者作为变更合同依据予以保存,否则容易引起违约的法律风险;解约应符合法定或者约定条件,依照合同约定的程序进行,注意履行“通知”“催告”事项并保留书面证据等。

      商标注册申请的法律风险,主要为:怠于申请注册商标,被他人使用或者被他人抢先注册,无法进行全力保护,还可能面临着不能继续使用的风险;防范近似或类似商标被他人抢注的法律风险,采用保护性注册或申请驰名商标认定等方法;选用标志不当,可能会导致大力宣传推广的商标最终无法注册成功,得不到法律的保护。

      商标使用和管理的法律风险,主要为:未依法使用商标,超越使用范围或者擅自改变注册商标的涂用;变更注册人名义、地址或其他注意事项,但未依法变更商标注册人名义和地址;商标转让发生所有权转移,未办理转让注册申请;有偿或者无偿许可他人使用或者使用他人注册商标,未按法定程序办理商标使用许可的备案;未及时进行续展注册等。

      商标侵权的法律风险。在生产、经销,为生产和经营上提供服务的领域存在商标侵权行为的风险。非法使用商标或者带有商标的商品,销售侵犯注册商标专用权的商品,伪造或者擅自制造他人注册商标或者为侵犯他人注册商标专用权行为提供仓储、运输、邮寄、隐匿等便利条件等,侵犯商标权,要承担相应的行政、民事和甚至是刑事责任。

      怠于主张著作权的法律风险。著作人身权中的发表权、署名权、修改权、保护作品完整权,著作财产权中的福之泉、发行权、出租权、展览权、表演权、放映权、广播权、信息网络传播权等,作为知识产权,同样是公司的无形资产,保护、利用得当,会给企业带来中的收益,如果怠于主张相关权益,则很可能给公司带来严重损失;

      商业秘密保护不当。公司希望自己的信息能够以商业秘密的形式进行保护,应当根据《国家工商行政管理局关于商业秘密构成要件问题的答复》和《关于审理不正当竞争民事案件应用法律若干问题的解释》的规定,采取了保密措施。如果没有采取保密措施,尽管能够给公司带来巨大的经济利益,并且也是不为公众所知悉的,但是在法律上去难以被认定为是商业秘密,因而也就得不到相应的法律保护。

      侵犯商业秘密的法律风险。公司也可能产生侵犯商业秘密的行为。根据《反不正当竞争法》和《刑法》的规定,主要有四种:以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密;披露、使用或者允许他人使用以上述第一种手段获取的权利人的商业秘密;违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求,披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密;明知或应知前述第一种至第三种违法行为,而获取、使用或者披露他人商业秘密。

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      公司各职能部门按照公司风险管理委员会制定的风险评估的总体方案,根据业务分工,配合内控组织,识别、分析相关业务流程的风险,确定风险反应方案;

      根据识别的风险和确定的风险反应方案,按照公司确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设计。包括:建立控制管理制度,按照规定的方法和工具描述业务流程,编制风险控制文档和程序文件等;

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      组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞,应向公司领导及董事会反馈情况,以便公司监控内部控制体系的运行情况;

      公司董事会负责推动公司风险管理体系的建设,并监督起实施的有效性;监事会和风险管理委员会负责建立公司风险管理体系、制度和流程等日常管理工作。

      公司各职能部门负责人为风险控制的第一负责人,履行风险控制职能执行具体的风险管理制度。建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制制度,并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。

      第13条公司风险管理的总体目标是:通过风险确认与识别程序,预先发现风险征兆,提前采取必要的预控措施,已达到规避风险,减少损失的目标,对于已发生的风险,首先通过已有的控制措施予以控制,进而采取补偿措施进行控制,把风险损失降低到最小限度。

      第15条风险管理策略是指,公司根据内外部环境及董事会制度的公司发展战略所确定的公司管理总体方针。

      现有风险管理策略、制度、流程的可行性或有效性,如因内外部环境发生变化尔受到严重影响,应及时进行修订和调整。

      公司在实施风险管理策略的过程中,建立和不断完善授权体系,公司所有部门必须在公司授权范围内开展工作。在各项规章制度中要明确报告路线和程序,使风险信息能够及时传递到相关的部门和公司领导。

      公司各职能部门可以根据本办法,针对本部门业务的特点,制定本部门业务的风险管理实施细则,纳入公司管理制度体系。

      第20条风险评估是指根据公司内外部环境的变化,对公司所面临的风险进行风险辨识、风险分析、风险对策。

      公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等六个基本程序来进行。

      公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程(从战略制度和实施到公司日常活动)中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险管理理念,对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。

      风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲,公司可将风险接受程度分为三类:“高”、“中”或“低”。

      高风险是指影响金额达到公司资产总额30%以上或公司主营业务收入30%以上;中风险是指影响金额达到公司资产总额10%以上不足30%或公司主营业务收入10%以上不足30%;低风险是指影响金额达到公司资产总额10%以下或公司主营业务收入10%以下。

      公司从定性角度考虑风险接受程度,整体上讲,公司把风险接受程度确定为“低”类,即公司在经营管理过程中,采取谨慎的风险管理态度,可以接受较低程度的风险发生。公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。

      目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。公司必须首先制定目标,在此之后,才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实时控制。公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划,符合公司战略发展计划。

      风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。公司可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。公司应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,以便确定相应的风险承受度。

      风险分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。公司进行风险分析,应当充分吸收专业人员,组成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,以确保风险分析结果的准确性。

      风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取定量分析的情况下,或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获得,或者获取成本很高时,公司通常使用定性分析法。公司对风险进行分析,确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注,对于需要重视的风险,再进一步划分,分别确认为“重要风险”与“一般风险”,从而为风险对策奠定基础。风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定:

      如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”,且风险的影响程度小,就将该类风险确定为一般风险;

      如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”,且风险的影响程度大,就将该类风险确定为重要风险。

      风险对策。公司应该根据风险分析的结果,结合风险发生的原因以及承受度,权衡风险与收益,选择风险应对方案:规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。

      规避风险:指公司对超出风险承受度的风险,通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免或减轻损失的对策。

      减少风险:指公司在权衡成本效益之后,准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的对策。

      分担风险:指公司准备借助他人力量,采取业务分包、购买保险等方式或适当的控制措施,将风险控制在风险承受度之内的对策。

      接受风险:指公司对风险承受度之内的风险,在权衡成本效益之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。

      合理分析、准确掌握董事、公司管理层及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失;

      结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。

      公司通过有效的沟通和反馈,使公司领导和有关部门及时了解公司业务和资产的风险状况,相应调整风险管理政策和管理措施。

      风险管理委员会对公司的经营计划、战略方案的实施进行实施监控,对各类信息记录、汇总、分析、处理,并保留风险管理记录。各部门或岗位向内审机构报送本部门业务风险情况。

      公司各职能部门每年对业务范围内的公司风险的控制水平进行一次书面分析和评估,风险管理委员会负责总风险评估报告,上报公司董事会。

      建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等,任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定;

      建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人,报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等;

      建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项,明确规定批准的程序、条件范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任;

      建立内控责任制度。按照权利。义务和责任相统一的原则,明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度;

      建立内控审计检查制度。结合内控的相关要求、方法、标准与流程,明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等;

      建立重大风险预警制度和突发事件应急处理机制。明确风险预警标准,对可能发生的重大事件或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理;

      建立健全公司法律顾问制度。大力加强公司法律风险防范机制建设,形成由公司决策层主导、公司法律事务部牵头提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。完善公司重律纠纷案件的备案管理制度;

      建立重要岗位权利制衡制度,明确规定不相容职责的分离。主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责,相互制约;明确该岗位的上级部门或人员对其应采取的监督措施和应负的监督责任;该岗位作为内部审计的重点等。

      建立财务预警系统。公司及各分支机构的财务部门,通过设置并观察一些敏感性财务指标的变化,对可能或将要面临的财务危机实现进行预测预报。

      建立经营管理预警系统。公司及各分支机构的经营管理人员,根据各个业务环节特有的性质来设计不同的风险控制机制,彻底掌握风险的来源和可能发生的影响。

      建立健全的风险信息报告系统。各部门、分支机构,有责任及时、无保留地向公司内审部门报告有关风险的真实信息。

      第33条公司建立灵敏高效的风险处理和应急管理机制,以降低风险损失。对新出现的、缺乏风险应急预案的重大风险,风险管理委员会应立即与公司相关部门协调,组织人员研究制定风险应对方案,并报公司董事会审批后实施。

      风险管理委员会收到风险报告后,及时对风险进行初步的判断,确定是属于一般性内部风险,还是对企业声誉、经营活动和内部管理造成强大压力和负面影响的企业危机。对一般性风险,责成单位负责人或有关人员负责组织处理;对企业危机,必须按照风险危机程序处理。

      成立危机处理机构。危机发生后,公司应在第一时间成立危机处理小组,该小组由公司董事长或总经理担任组长。小组成员至少包括:发生危机单位的第一负责人、风险管理委员会有关人员、公司相关职能部门负责人及其他相关人员。公司董事会授权危机处理小组为处理危机事件的最高权力机构和协调机构,有权调动公司可用资源,有权独立代表公司作出声明、承诺或妥协。

      制定危机处理计划危机处理小组根据现有的资料和情报,以及企业拥有或可支配的资源来制定危机处理计划。计划必须体现出危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保障、行动时间表以及各个阶段要实现的目标,同时还包括社会资源的调动和支配、费用控制和实施责任人及其目标。计划制定完成并获通过后,立即开始进行物质资源调配和准备,展开全面的危机处理行动。

      对于尚未造成社会影响的事件,在对危机事件进行详细的调查了解和核实的基础上,根据法律和公理,果断做出处理决定,以避免事态的进一步恶化。

      对于已造成社会影响的事件,应保持与社会各方的良好沟通,及时披露事实,以有助于对事件作出客观公正的报道和评价。

      教训总结与责任认定危机事件处理完成后,危机处理小组应及时向公司董事会提交总结报告,如实反应时间的其因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反应的问题等,并提出整改建议或意见,以避免新的风险和危机发生。

      第37条对因决策失误、管理失职、行为失当等原因致使公司出现风险和危机,并造成有形或无形损失的责任人及单位负责人,公司将追究其直接责任或领导责任。

      公司建立贯穿于整个风险管理基本流程,连接各上下级、各部门和子公司的风险管理信息沟通渠道,确保信息沟通的及时、准确、完整,为风险管理监督与改进奠定基础。

      公司各有关部门定期对风险管理工作进行自查和检验,及时发现缺陷并改进,其检查报告报送公司内审部门备案。

      公司风险管理委员会定期或不定期对各有关部门能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价,并将监督评价报告上报董事会。

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